1億合同詐騙案局中局：假國企演出“連環(huán)套”，3家上市公司涉案金額超6億
一同看似簡略的上市公司被合同欺詐案，牽出背面多個(gè)同類案。
本年上半年，包含構(gòu)思信息（300366.SZ）、科創(chuàng)信息（300730.SZ）、微創(chuàng)光電（430198.BJ）在內(nèi)的三家上市公司先后發(fā)布了觸及大有數(shù)字科技（北京）有限責(zé)任公司（下稱“大有科技”）、國網(wǎng)四川歸納動(dòng)力服務(wù)有限公司（下稱“川綜能”）等企業(yè)的合同欺詐案。據(jù)上述企業(yè)公告，武漢、北京、長沙、成都等多地警方已進(jìn)行立案處理。
2月22日，構(gòu)思信息收到了《立案奉告書》，公告發(fā)表2022年11月25日構(gòu)思信息與川綜能簽定了七份《物資收購合同》，算計(jì)金額約為3.63億元。川綜能于2022年12月29日別離向構(gòu)思信息支付貨款人民幣1998.83萬元及人民幣1900萬元，后續(xù)未支付任何金錢。構(gòu)思信息在催回收款過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪行為，并于2024年1月19日向警方報(bào)案。
4月29日，微創(chuàng)光電收到武漢公安局送達(dá)的《立案奉告書》。公告發(fā)表2023年1月，微創(chuàng)光電與川綜能就“雙碳綠色動(dòng)力中心項(xiàng)目”簽定《物資收購合同》，合同總金額1.2億元；2023年4月，公司與湖北省才智數(shù)字技能有限公司（下稱“才智數(shù)字”）就上述項(xiàng)目再次簽定了兩份《物資收購合同》，合同總金額7437.95萬元，才智數(shù)字出售方為川綜能，微創(chuàng)光電承當(dāng)該項(xiàng)意圖收購作業(yè)。微創(chuàng)光電在項(xiàng)目催回收款過程中未能達(dá)到共同意見并發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪行為，于2024年4月1日向警方報(bào)案。
7月9日，科創(chuàng)信息發(fā)布公告稱因涉嫌被合同欺詐收到警方《立案決議書》。依據(jù)公告，2023年4月，公司與大有科技別離簽定兩份《物資收購及集成服務(wù)合同》，算計(jì)金額約為1.1億元。依據(jù)合同約好，大有科技于2023年5月16日別離向科創(chuàng)信息支付貨款算計(jì)890萬元，后續(xù)未支付任何金錢。公司在催回收款過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪行為，并于2024年4月19日向長沙市公安局高新區(qū)分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵辦大隊(duì)報(bào)案。
錯(cuò)綜復(fù)雜的背面，隱藏著怎樣的本相？據(jù)年代財(cái)經(jīng)查詢，包含上述已發(fā)布公告的3家上市公司，至少5家上市公司、十余家企業(yè)牽涉其間。此外，年代財(cái)經(jīng)抽絲剝繭，發(fā)現(xiàn)上述多起膠葛的原點(diǎn)均指向一家身份存疑的“假國企”——國寧睿能綠色動(dòng)力科技有限公司（下稱“國寧睿能”）。
項(xiàng)目初期并無疑點(diǎn)
“這是公司與大有科技的榜初次協(xié)作?！笨苿?chuàng)信息相關(guān)擔(dān)任人在承受年代財(cái)經(jīng)采訪時(shí)泄漏，在合同簽定前公司依照流程對(duì)大有科技進(jìn)行盡調(diào)，且大有科技依照合同約好支付了首期款，項(xiàng)目初期并無疑點(diǎn)。
但項(xiàng)目后續(xù)的走向讓科創(chuàng)信息感到意外，“這是公司20多年來榜初次遇到這種狀況，是一個(gè)偶發(fā)性事情。”
科創(chuàng)信息是一家坐落湖南的國家高新技能企業(yè)，首要服務(wù)于政府、機(jī)關(guān)單位。2023年報(bào)顯現(xiàn)，科創(chuàng)信息榜首大股東為湖南財(cái)信數(shù)字科技有限公司（下稱“財(cái)信數(shù)科”）。財(cái)信數(shù)科是湖南省僅有的省級(jí)當(dāng)?shù)亟鹑诳毓晒尽⑹賴写笮凸歉善髽I(yè)湖南財(cái)信金融控股集團(tuán)有限公司（下稱“財(cái)信金控”）旗下子公司。2023年報(bào)還顯現(xiàn)，科創(chuàng)信息榜首大客戶為公司榜首大股東，與公司存在相相關(guān)系，2023年其出售額為2356.8萬元，占年度出售總額份額10.07%。
依據(jù)《?上市公司信息發(fā)表辦理辦法》?的要求，科創(chuàng)信息在4月19日?qǐng)?bào)警的同一天，便對(duì)2023年度的成績做了最壞的計(jì)劃。
科創(chuàng)信息在2023年度成績預(yù)告批改公告稱，與大有科技協(xié)作項(xiàng)目剩下金錢的付款期限為2024年5月16日之前，到公告發(fā)表前沒有收到剩下金錢。鑒于該項(xiàng)目接近付款截止期限，公司經(jīng)屢次與大有科技交流，大有科技一向未供給書面付款時(shí)刻組織。
科創(chuàng)信息依據(jù)與大有科技的交流狀況判別，該項(xiàng)目未來現(xiàn)金流入具有嚴(yán)重不確定性，公司與大有科技之間的項(xiàng)目暫不具有收入承認(rèn)條件，故調(diào)減該項(xiàng)目現(xiàn)已承認(rèn)的出售收入，一起該項(xiàng)目將來估計(jì)發(fā)生的應(yīng)收金錢計(jì)入其他應(yīng)收款，并依據(jù)審慎性準(zhǔn)則全額計(jì)提壞賬預(yù)備，該事項(xiàng)調(diào)整削減歸屬于上市公司股東的凈贏利8179萬元，占2023年度歸屬上市公司凈贏利的一半。
值得一提的是，此次涉案的大有科技，相同有著國企布景?？苿?chuàng)信息此前在同花順中回復(fù)出資者說到，公司客戶大有科技為國有企業(yè)，其為大有國聯(lián)控股有限公司（下稱“大有國聯(lián)”）的全資子公司。
揭露信息顯現(xiàn)，大有科技建立于2021年，為大有國聯(lián)全資子公司，而大有國聯(lián)又是大有數(shù)字資源有限責(zé)任公司的全資子公司（下稱“大有數(shù)字”）。大有數(shù)字股東為我國中信集團(tuán)有限公司、華迪計(jì)算機(jī)集團(tuán)有限公司等，其名下有逾千家公司，總資產(chǎn)規(guī)劃近1000億元，年經(jīng)營收入近300億元。
揭露材料顯現(xiàn)，大有數(shù)字觸及多條司法案子、約束高消費(fèi)令及被執(zhí)行案子。大有數(shù)字的董事長張長江，曾在大有科技任董事長，現(xiàn)在被約束高消費(fèi)，并已從大有科技首要辦理成員中退出。本年3月，北京產(chǎn)權(quán)買賣所還發(fā)表，大有數(shù)字的100%股權(quán)以4032萬元底價(jià)進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓。
誰才是真實(shí)的受害者？
面臨科創(chuàng)信息的指控，大有科技卻給出不一樣的答案，“咱們才是受害者，是川綜能涉嫌合同欺詐?！贝笥锌萍枷嚓P(guān)擔(dān)任人奉告年代財(cái)經(jīng)。
大有科技所說的川綜能是兩邊協(xié)作項(xiàng)意圖購買方。另據(jù)科創(chuàng)信息公告描繪，“依據(jù)大有科技供給的其與川綜能簽定的合同，該項(xiàng)意圖業(yè)主方為川綜能”。
科創(chuàng)信息在2023年報(bào)中曾說到，大有科技與川綜能簽定了合同，在此次合同欺詐一案中，科創(chuàng)信息年審會(huì)計(jì)師曾要求對(duì)該項(xiàng)目彌補(bǔ)客戶訪談、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查等審計(jì)程序，但都未能獲得實(shí)質(zhì)性開展。
但是，科創(chuàng)信息經(jīng)過與業(yè)主方川綜能交流核實(shí)，發(fā)現(xiàn)大有科技供給的其與川綜能簽定的合同材料與公司在川綜能了解到的項(xiàng)目狀況存在嚴(yán)重差異，并于本年2024年4月19日采納報(bào)警處理。
科創(chuàng)信息公告及揭露材料顯現(xiàn)，川綜能是一家央企布景的公司，注冊(cè)資本約3.12億元。股權(quán)結(jié)構(gòu)顯現(xiàn)，國家電網(wǎng)有限公司（下稱“國家電網(wǎng)”）經(jīng)過國網(wǎng)歸納動(dòng)力服務(wù)集團(tuán)有限公司持有川綜能51%的股權(quán)；川綜能的別的兩名股東是國網(wǎng)四川電力公司（持股29%）和四川科銳得實(shí)業(yè)有限公司（持股20%）。
年代財(cái)經(jīng)查詢到，作為國家電網(wǎng)控股孫公司，川綜能地址坐落成都市青羊區(qū)青華路24號(hào)，門口掛著國家電網(wǎng)的牌子。大有科技也曾標(biāo)明川綜能和國家電網(wǎng)都在同一片區(qū)作業(yè)，“公司曾帶隊(duì)屢次前往川綜能的作業(yè)場(chǎng)所，從門禁到作業(yè)樓里的設(shè)備、作業(yè)人員，便是一家國網(wǎng)旗下的國企”。
“直到另一家上市公司構(gòu)思信息爆出川綜能涉嫌合同欺詐，咱們才發(fā)現(xiàn)異常，咱們也報(bào)結(jié)案。科創(chuàng)信息也是作為公司這次項(xiàng)目供貨商之一參加進(jìn)來的?！贝笥锌萍挤罡婺甏?cái)經(jīng)。
年代財(cái)經(jīng)拿到了一份大有科技的《聲明》。聲明顯現(xiàn)，2022年12月，川綜能向大有科技購買服務(wù)器設(shè)備，為收購相關(guān)設(shè)備，大有科技后與科創(chuàng)信息簽定兩份《物資收購及集成服務(wù)合同進(jìn)行收購》，但川綜能除預(yù)付款外，后續(xù)再未向大有科技支付任何金錢，導(dǎo)致其無法向科創(chuàng)信息付款。
圖源：大有科技
聲明還說到，2024年2月，大有科技在了解到另一家上市公司構(gòu)思信息發(fā)布的關(guān)構(gòu)思信息遭川綜能合同欺詐被立案處理公告后，在催回收款過程中發(fā)現(xiàn)川綜能涉嫌違法犯罪行為，也進(jìn)行了報(bào)案，并于2024年5月29日收到北京市海淀分局送達(dá)的《立案奉告書》。
圖源：大有科技
大有科技泄漏，在與川綜能進(jìn)行協(xié)作時(shí)，公司對(duì)川綜能進(jìn)行了盡調(diào)，并屢次與國網(wǎng)四川電力公司、川綜能相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行接見會(huì)面，包含核實(shí)是否進(jìn)行投標(biāo)掛網(wǎng)才敲定協(xié)作，因簽定合同其時(shí)處于疫情防控期，終究經(jīng)過網(wǎng)上競價(jià)的方法中標(biāo)，對(duì)方標(biāo)明，因?yàn)橛袊译娋W(wǎng)的背書，公司層面十分樂意參加到有國企布景的嚴(yán)重項(xiàng)目中。
現(xiàn)在，已公告被合同欺詐案的科創(chuàng)信息、構(gòu)思信息、微創(chuàng)光電等3家上市公司，均指向川綜能及其相關(guān)項(xiàng)目。
年代財(cái)經(jīng)經(jīng)過官網(wǎng)供給的電話聯(lián)絡(luò)川綜能，幾經(jīng)周折后打通電話?！笆菄鴮庮Ｄ苓@家公司涉嫌合同欺詐，其他方面待警方通報(bào)查詢結(jié)果，暫不方便泄漏?！贝ňC能相關(guān)人士奉告年代財(cái)經(jīng)。
川綜能說到的國寧睿能，也是構(gòu)思信息一案中的實(shí)踐購買方。此前，年代周報(bào)記者曾對(duì)構(gòu)思信息被合同欺詐一案做了深度報(bào)導(dǎo)并說到，構(gòu)思信息已將國寧睿能作為榜首被告人。
從時(shí)刻線上可知，現(xiàn)在已有微創(chuàng)光電、大有科技、構(gòu)思信息、科創(chuàng)信息四家企業(yè)進(jìn)行了報(bào)案。而微創(chuàng)光電、大有科技、構(gòu)思信息、三家企業(yè)，在2022年11月至2023年1月期間與川綜能進(jìn)行了直接的合同來往。
大有科技在與年代財(cái)經(jīng)采訪中說到，公司與川綜能的協(xié)作，和微創(chuàng)光電、構(gòu)思信息所了解的狀況及供給的內(nèi)容根本共同，均指向“雙碳綠色動(dòng)力中心項(xiàng)目”。然后，大有科技將項(xiàng)目部分收購內(nèi)容分包給科創(chuàng)信息。而最早催款后引出合同欺詐一案的構(gòu)思信息，在2024年2月經(jīng)過報(bào)案點(diǎn)著了導(dǎo)火線，將此事公之于眾，其他受害企業(yè)也相繼挑選報(bào)警處理。
假國企的連環(huán)套？
事實(shí)上，國寧睿能的身份更是錯(cuò)綜復(fù)雜。揭露材料顯現(xiàn)，國寧睿能為綠色煤電有限公司（下稱“綠色煤電”）全資孫公司，而綠色煤電旗下多家部屬公司曾被國央企揭露“打假”，其間就包含了國寧睿能的母公司華創(chuàng)綠色動(dòng)力控股（深圳）有限公司（下稱“華創(chuàng)綠色”）。2024年2月25日，央企我國華能集團(tuán)有限公司（下稱“我國華能”）發(fā)布一份觸及96家企業(yè)的“打假”名單，并稱相關(guān)企業(yè)經(jīng)過假造我國華能所屬企業(yè)證照和印章，在商場(chǎng)監(jiān)督辦理機(jī)關(guān)將企業(yè)虛偽登記為我國華能所屬企業(yè)出資企業(yè)，華創(chuàng)綠色的姓名就在這96家企業(yè)的名單之中。
值得一提的是，國寧睿能建立之初控股股東為一家民營企業(yè)，爾后相繼引入三家自稱“國資布景”的法人股東：北京中網(wǎng)智源科技有限公司、北京國信中數(shù)出資辦理有限公司和吉利新動(dòng)力科技有限公司，2023年上述三家控股股東相繼退出后，賽俚斯城市建造開展（上海）有限公司（下稱“賽俚斯城建”）、天津國寧睿能有限公司（下稱“天津國寧”）相繼成為國寧睿能全資股東。爾后，賽俚斯城建、天津國寧相同在2023年9月被央企我國出資有限責(zé)任公司揭露打假。而現(xiàn)在的控股股東華創(chuàng)綠色，已是國寧睿能股東中第四個(gè)被“打假”的企業(yè)。
大有科技向年代財(cái)經(jīng)標(biāo)明，公司在查詢中還發(fā)現(xiàn)山東浪潮新基建科技有限公司（下稱“浪潮新基建”）、許繼電氣（000400.SZ）、山東愛特云翔信息技能有限公司（下稱“愛特云翔”）、深圳市才智盾科技有限公司（下稱“深圳才智盾”）以及部分政企單位牽涉其間。年代財(cái)經(jīng)隨后聯(lián)絡(luò)了上述大有科技說到的企業(yè)進(jìn)行求證。
有知情人士泄漏：“浪潮新基建相關(guān)項(xiàng)目落地了部分，欺詐事宜不清楚?！贝饲埃瑯?gòu)思信息在承受年代周報(bào)記者采訪時(shí)泄漏，2022年9月國寧睿能與浪潮新基建簽定了共建數(shù)字動(dòng)力的戰(zhàn)略協(xié)作協(xié)議。據(jù)工商信息顯現(xiàn)，浪潮新基建系浪潮集團(tuán)部屬子公司。而許繼電氣方面回應(yīng)年代此財(cái)經(jīng)稱“并無此事”。此外，年代財(cái)經(jīng)又測(cè)驗(yàn)聯(lián)絡(luò)愛特云翔、深圳才智盾兩家公司，均未能得到回應(yīng)，但揭露材料顯現(xiàn)這兩家公司存在關(guān)于生意合同膠葛的民事訴訟案子，其當(dāng)事人中呈現(xiàn)了國寧睿能、大有碩能實(shí)業(yè)有限公司（為大有數(shù)字資源有限公司旗下子公司）。
圖源：企查查
此外，券商我國曾在關(guān)于構(gòu)思信息一案報(bào)導(dǎo)中說到，國寧睿能還與興源環(huán)境（300266.SZ）、實(shí)達(dá)集團(tuán)（600734.SH）有大額買賣，相同觸及到上述說到的“雙碳綠色動(dòng)力中心”項(xiàng)目。
據(jù)報(bào)導(dǎo)，興源環(huán)境全資子公司浙江新至綠能建造工程有限公司（下稱“新至綠能”）于2022年12月27日與國寧睿能簽定了《物資收購合同》，國寧睿能向新至綠能收購儲(chǔ)能設(shè)備，合同額為2.826億元。上一年6月，興源環(huán)境經(jīng)過互動(dòng)渠道泄漏，公司與國寧睿能簽約的2.83億元儲(chǔ)能設(shè)備出售合同處于研制打樣階段。
在2023年第三季度陳述中，興源環(huán)境標(biāo)明，國寧睿能暫未支付合同預(yù)付款，公司已屢次交流對(duì)方，敦促其按合同約好趕快支付金錢，公司將在收到首付款后再發(fā)動(dòng)交給作業(yè)。興源環(huán)境回復(fù)券商我國“沒有拿到預(yù)付款，公司不會(huì)進(jìn)行備貨的”。
實(shí)達(dá)集團(tuán)則于2022年8月中標(biāo)國寧睿能“雙碳綠色動(dòng)力中心應(yīng)用服務(wù)收購標(biāo)段1-45項(xiàng)目”，中標(biāo)金額高達(dá)14.98億元。項(xiàng)目內(nèi)容首要為國寧睿能供給數(shù)字政府信息化、大數(shù)據(jù)渠道以及智能化設(shè)備等產(chǎn)品及服務(wù)。爾后，實(shí)達(dá)集團(tuán)于2022年9月同國寧睿能簽定了系列《年度結(jié)構(gòu)收購合同》。2023年3月，實(shí)達(dá)集團(tuán)發(fā)表，國寧睿能已下收購訂單金額算計(jì)4.57億元，實(shí)達(dá)集團(tuán)實(shí)踐交給2670萬元，回款600萬元，剩下2070萬元貨款沒有回款，其他沒有實(shí)行的收購訂單4.303億元。
實(shí)達(dá)集團(tuán)稱其已書面發(fā)函國寧睿能催收相關(guān)金錢未果，決議免除《年度結(jié)構(gòu)收購合同》，停止沒有實(shí)行的收購訂單及其他未盡事項(xiàng)，剩下未回款金額國寧睿能曾以其部分自有產(chǎn)業(yè)對(duì)實(shí)達(dá)集團(tuán)沒有回收2070萬元的債務(wù)設(shè)定擔(dān)保，擔(dān)保期限自2023年3月31日至5月31日，現(xiàn)在已期限屆滿，正在進(jìn)行擔(dān)保物處置作業(yè)。
這也標(biāo)明，興源環(huán)境、實(shí)達(dá)集團(tuán)雖牽涉國寧睿能項(xiàng)意圖“連環(huán)套”，但與上述3家已報(bào)案上市公司比較丟失較少。
3家上市公司成績受重創(chuàng)
從丟失程度看，構(gòu)思信息、科創(chuàng)信息、微創(chuàng)光電3家已公告被合同欺詐上市公司支付的價(jià)值最為沉重，2023年成績?cè)獾街貏?chuàng)，丟失均過億，涉案金額算計(jì)已超6億元。
年代財(cái)經(jīng)對(duì)科創(chuàng)信息進(jìn)行采訪中提及此次案子是否對(duì)公司成績形成嚴(yán)重影響，對(duì)方給出必定回復(fù)?？苿?chuàng)信息2024年一季報(bào)發(fā)表，公司累計(jì)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額為-1.01億元，同比下降10.28%。
另據(jù)修訂后的2023年報(bào)，科創(chuàng)信息完成經(jīng)營收入23,398.68萬元，同比下降56.47%；歸屬于上市公司股東凈贏利為-16,184.64萬元，同比下降753.09%，為近五年來初次呈現(xiàn)虧本。陳述期內(nèi)，科創(chuàng)信息其他應(yīng)收款中應(yīng)收大有科技原值96,362,995.44元，計(jì)提壞賬預(yù)備96,362,995.44元。該項(xiàng)減值對(duì)公司2023年度歸屬于上市公司的凈贏利的影響金額為-81,908,546.12元，占2023年度歸屬于上市公司的凈贏利的份額為50.61%。
構(gòu)思信息則曾在2023年成績預(yù)告中發(fā)表，稱公司2023年的凈贏利將虧本3.5億元至4.5億元，首要原因是公司對(duì)川綜能項(xiàng)目之應(yīng)收賬款全額計(jì)提壞賬，削減贏利約32,490.25萬元。據(jù)構(gòu)思信息2023年報(bào)，公司完成經(jīng)營收入167,494.35萬元，同比下降16.59%；完成歸母凈贏利-47,446.46萬元，同比削減735.49%。
而微創(chuàng)光電乃至因合同欺詐一案形成信披違規(guī)。6月3日，微創(chuàng)光電發(fā)表公告因?yàn)樾畔l(fā)表違規(guī)，公司及相關(guān)責(zé)任人被北交所通報(bào)批評(píng)。此外，公告對(duì)“雙碳綠色動(dòng)力中心項(xiàng)目”全額計(jì)提壞賬1.68億元，受此影響對(duì)2022年年報(bào)、2023年三季度報(bào)進(jìn)行更正：2022年經(jīng)營收入調(diào)減685.15萬元，調(diào)整份額為5.35%；2023年第三季報(bào)經(jīng)營收入調(diào)減1.16億元，調(diào)減份額為72.16%。據(jù)微創(chuàng)光電2023年報(bào)，公司完成營收13,268萬元，同比增加9.44%，完成歸母凈贏利19,167萬元，同比削減767.2%
現(xiàn)在，以國寧睿能項(xiàng)目為原點(diǎn)的合同欺詐案，已有武漢、北京、長沙、成都等警方立案查詢中，終究誰是“受害者”，誰又是“施害者”？具體狀況需等警方進(jìn)一步查詢結(jié)果發(fā)布后才干得知，年代財(cái)經(jīng)將持續(xù)跟進(jìn)報(bào)導(dǎo)。
本文源自：年代財(cái)經(jīng)
作者：黃梓棟
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